Steueränderungen 2025: Die Neuregelungen im Steuerrecht

Steuerliche Vorteile für Kinderbetreuungskosten

Ab 2025 können Eltern noch mehr von den steuerlichen Vorteilen der Kinderbetreuungskosten profitieren. Der Gesetzgeber hat beschlossen, dass künftig 80 Prozent der Kinderbetreuungskosten steuerlich abgesetzt werden können – statt wie bisher nur zwei Drittel. Der Höchstbetrag für diese Sonderausgaben liegt künftig bei 4.800 Euro pro Kind und Jahr. Dies bedeutet, dass Eltern für die Betreuung ihres Kindes, etwa in einer Kindertagesstätte oder durch eine Tagesmutter, einen größeren Anteil der Kosten von der Steuer absetzen können. Voraussetzung für den steuerlichen Abzug ist jedoch, dass das Kind zu Ihrem Haushalt gehört und das 14. Lebensjahr noch nicht vollendet hat, oder im Falle von körperlichen, geistigen oder seelischen Behinderungen das 25. Lebensjahr noch nicht erreicht wurde.

Entlastungsbetrag für Alleinerziehende: Jetzt auch ab Trennungsmonat

Der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende, der für Eltern, die alleine mit ihrem Kind leben, gewährt wird, wird künftig noch flexibler handhabbar. Ab 2025 können Alleinerziehende den Entlastungsbetrag bereits im Monat der Trennung vom Partner geltend machen. Bisher war dies nur im Folgejahr möglich, was viele Alleinerziehende benachteiligte. Der Entlastungsbetrag selbst bleibt mit 355 Euro pro Monat unverändert, wird jedoch für jedes Kind um 20 Euro pro Monat erhöht. Diese Anpassung erleichtert es Alleinerziehenden, die steuerlichen Vorteile schneller in Anspruch zu nehmen und ihre finanzielle Belastung zu mindern. Wichtig ist, dass Sie für die Steuerklasse II wechseln, wenn Sie weiterhin von dieser Entlastung profitieren möchten.

Unterhaltsaufwendungen und Pflegekosten: Steuerliche Änderungen

Das Absetzen von Unterhaltszahlungen, etwa an den Ex-Partner oder pflegebedürftige Angehörige, wird künftig nur noch dann möglich sein, wenn diese Zahlungen unbar, also per Überweisung, erfolgen. Auch bei der Absetzbarkeit von Pflegekosten gibt es ab 2025 neue Regelungen: Nur noch dann, wenn sowohl eine Rechnung des Leistungserbringers vorliegt als auch die Zahlung unbar auf dessen Bankkonto erfolgt, können diese Kosten als außergewöhnliche Belastungen steuerlich berücksichtigt werden. Dies betrifft vor allem Zahlungen, die für die häusliche Pflege oder Betreuung von pflegebedürftigen Personen geleistet werden.

Steuerfreibetrag für Bonusleistungen von Krankenkassen

Krankenkassen, die ihren Versicherten Bonusprogramme anbieten, müssen ab 2025 mit einer steuerlichen Anpassung rechnen. Wer an solchen Programmen teilnimmt und gesundheitsfördernde Maßnahmen wie Vorsorgeuntersuchungen, Impfungen oder Sportangebote nutzt, kann bis zu 150 Euro pro Jahr steuerfrei erhalten. Diese Zahlungen, die als Bonusleistungen gelten, werden nicht als Beitragserstattung betrachtet und bleiben daher steuerfrei. Überschreiten die Leistungen jedoch 150 Euro, wird der überschüssige Betrag steuerpflichtig. Dies betrifft insbesondere Versicherte, die umfangreichere Bonusprogramme ihrer Krankenkasse nutzen.

Steuerliche Regelungen für Photovoltaikanlagen

Für Besitzer von Photovoltaikanlagen gibt es 2025 ebenfalls Neuerungen. Ab dem 1. Januar 2025 gelten einheitliche Obergrenzen für die maximal zulässige Bruttoleistung von Photovoltaikanlagen. Die Obergrenze wird für alle Wohn- oder Gewerbeeinheiten auf 30 kWp festgelegt, unabhängig vom Typ des Gebäudes. Für Anlagen, die vor diesem Datum installiert wurden, gelten weiterhin die bisherigen Regelungen. Diese Anpassung zielt darauf ab, eine einheitlichere Besteuerung von Photovoltaikanlagen sicherzustellen und den Ausbau von erneuerbaren Energien zu fördern.

Elektronische Übermittlung des Behinderten-Pauschbetrags

Wer einen Behinderten-Pauschbetrag geltend machen möchte, muss künftig den Grad der Behinderung (GdB) elektronisch an das Finanzamt übermitteln. Diese Änderung tritt ab 2025 in Kraft und soll den Prozess der Antragstellung vereinfachen. Der GdB muss künftig nicht mehr in Papierform eingereicht werden, sondern wird direkt vom zuständigen Amt an das Finanzamt übermittelt. Der genaue Ablauf dieser Regelung wird allerdings noch von den zuständigen Behörden festgelegt.

Diese steuerlichen Änderungen für 2025 bieten zahlreiche Möglichkeiten, von finanziellen Erleichterungen zu profitieren. Insbesondere die Erhöhungen des Grundfreibetrags, des Kinderfreibetrags und der steuerlichen Absetzbarkeit von Betreuungskosten schaffen mehr Raum für Steuerersparnisse. Wer sich frühzeitig mit den neuen Regelungen auseinandersetzt, kann die Vorteile optimal nutzen und seine Steuererklärung entsprechend anpassen.